En Ucrania se ha introducido el intercambio automático de información financiera entre países.

El parlamento ucraniano ha apoyado un proyecto de ley que introduce dos estándares internacionales para la transparencia y el intercambio de información: el estándar general para la presentación de informes y la debida diligencia sobre la información de cuentas financieras y el Intercambio de información a pedido (EOIR).

De acuerdo con el Common Reporting Standard (CRS), las instituciones financieras de los países participantes están obligadas a llevar a cabo la debida diligencia en las cuentas financieras para identificar a los titulares de cuentas que son residentes fiscales de otras jurisdicciones asociadas.

Además, las instituciones financieras deben presentar información sobre dichas cuentas a la autoridad competente del país participante, que además entrega información sobre estas cuentas a las jurisdicciones donde residen los propietarios y personas controlantes.